La estructura empresarial que elija influye en todos los aspectos, desde las operaciones cotidianas hasta los impuestos y la parte de su patrimonio personal que corre peligro. Debe elegir una estructura empresarial que le ofrezca el equilibrio adecuado entre protección jurídica y ventajas.
La estructura de su empresa afecta a cuánto paga en impuestos, a su capacidad para recaudar dinero, a los trámites que debe realizar y a su responsabilidad personal.
Cuando cree una empresa, tendrá que elegir una estructura empresarial antes de registrarla en el Estado. La mayoría de las empresas también tendrán que obtener un número de identificación fiscal y solicitar las licencias y permisos pertinentes. Todo esto puede hacerse en línea.
Elige con cuidado. Aunque en el futuro pueda cambiar de estructura empresarial, puede haber restricciones en función de su ubicación. Esto también podría acarrear consecuencias fiscales y una disolución involuntaria, entre otras complicaciones.
Estas son las estructuras empresariales más comunes en EE.UU:
Empresa individual
Una empresa unipersonal es fácil de constituir y le ofrece un control total de su negocio. Se le considera automáticamente empresario individual si realiza actividades empresariales pero no se registra como ningún otro tipo de empresa.
Los empresarios individuales no constituyen una entidad empresarial independiente. Esto significa que los activos y pasivos de su empresa no están separados de sus activos y pasivos personales. Puede ser considerado personalmente responsable de las deudas y obligaciones de la empresa. Los empresarios individuales aún pueden obtener un nombre comercial. También puede ser difícil conseguir dinero porque no se pueden vender acciones y los bancos dudan a la hora de conceder préstamos a empresas unipersonales.
Las sociedades unipersonales pueden ser una buena opción para empresas de bajo riesgo y propietarios que quieren poner a prueba su idea de negocio antes de formar una empresa más formal.
Asociación
Las sociedades colectivas son la estructura más sencilla para que dos o más personas posean juntas un negocio. Existen dos tipos comunes de sociedades: las sociedades en comandita simple (LP) y las sociedades de responsabilidad limitada (LLP).
Las sociedades limitadas sólo tienen un socio colectivo con responsabilidad ilimitada, y todos los demás socios tienen responsabilidad limitada. Los socios con responsabilidad limitada también suelen tener un control limitado sobre la empresa, que se documenta en un contrato de sociedad. Los beneficios se repercuten en la declaración de la renta de las personas físicas, y el socio colectivo -el que no tiene responsabilidad limitada- también debe pagar impuestos por cuenta propia.
Las sociedades de responsabilidad limitada son similares a las sociedades comanditarias, pero otorgan una responsabilidad limitada a cada propietario. Una LLP protege a cada socio de las deudas contra la sociedad, no serán responsables de las acciones de otros socios.
Las asociaciones pueden ser una buena opción para empresas con varios propietarios, grupos profesionales (como abogados) y grupos que quieren poner a prueba su idea de negocio antes de formar una empresa más formal.
Sociedad de responsabilidad limitada (SRL)
Una LLC le permite aprovechar las ventajas de las estructuras empresariales de sociedad anónima y sociedad colectiva.
Las LLC le protegen de la responsabilidad personal en la mayoría de los casos, sus activos personales -como su vehículo, su casa y sus cuentas de ahorro- no correrán peligro en caso de que su LLC se enfrente a una quiebra o a demandas judiciales.
Los beneficios y las pérdidas pueden repercutirse en sus ingresos personales sin tener que hacer frente al impuesto de sociedades. Sin embargo, los miembros de una LLC se consideran trabajadores autónomos y deben pagar las cotizaciones a Medicare y a la Seguridad Social.
Las LLC pueden tener una vida limitada en muchos estados. Cuando un miembro se une a una LLC o la abandona, algunos estados pueden exigir que la LLC se disuelva y se vuelva a constituir con nuevos miembros, a menos que ya exista un acuerdo dentro de la LLC para comprar, vender y transferir la propiedad.
Las LLC pueden ser una buena opción para empresas de riesgo medio o alto, propietarios con un patrimonio personal importante que quieren proteger y propietarios que quieren pagar un tipo impositivo más bajo que con una sociedad anónima.
Corporación / Corporación C
Una sociedad anónima es una entidad jurídica independiente de sus propietarios. Las empresas pueden obtener beneficios, tributar y ser legalmente responsables.
Las sociedades anónimas ofrecen la mayor protección a sus propietarios frente a la responsabilidad personal, pero el coste de constituir una sociedad anónima es mayor que el de otras estructuras. Las empresas también necesitan más registros, procesos operativos e informes.
A diferencia de los empresarios individuales, las sociedades colectivas y las sociedades de responsabilidad limitada, las sociedades anónimas pagan el impuesto sobre la renta por sus beneficios. En algunos casos, los beneficios de las empresas se gravan dos veces: en primer lugar, cuando la empresa obtiene beneficios, y de nuevo cuando se pagan dividendos a los accionistas en sus declaraciones de impuestos personales.
Las empresas tienen una vida completamente independiente de sus accionistas. Si un accionista abandona la empresa o vende sus acciones, la sociedad anónima puede seguir desarrollando su actividad con relativa tranquilidad.
Las empresas tienen ventaja a la hora de reunir capital porque pueden recaudar fondos mediante la venta de acciones, lo que también puede ser una ventaja para atraer empleados.
Las sociedades anónimas pueden ser una buena opción para las empresas de riesgo medio o alto, las que necesitan recaudar dinero y las que planean “salir a bolsa” o ser vendidas en algún momento.
Cuerpo S
Una corporación S, a veces llamada S corp, es un tipo especial de corporación que está diseñada para evitar el inconveniente de la doble imposición de las corporaciones C regulares. Las S corps permiten que los beneficios, y algunas pérdidas, pasen directamente a la renta personal de los propietarios sin estar nunca sujetas a los tipos del impuesto de sociedades.
No todos los estados gravan por igual a las S corps, pero la mayoría las reconocen de la misma forma que el gobierno federal y gravan a los accionistas en consecuencia. Algunos estados gravan a las S corp sobre los beneficios que superan un límite específico y otros estados no reconocen la elección de S corp en absoluto, simplemente tratan a la empresa como una C corp.
Las S corps deben registrarse en el IRS para obtener el estatus de S corp, un proceso diferente al de registrarse en su estado.
Existen límites especiales para las S corps. Consulte la página web de la Agencia Tributaria para conocer los requisitos. Tendrá que seguir los estrictos procesos operativos y de presentación de documentos de una sociedad de capital.
Las S corps también tienen una vida independiente, al igual que las C corps. Si un accionista abandona la empresa o vende sus acciones, la S corp puede seguir desarrollando su actividad con relativa tranquilidad.
Las S corp pueden ser una buena opción para las empresas que, de otro modo, serían una C corp, pero cumplen los criterios para presentarse como una S corp.
Sociedad sin ánimo de lucro
Las empresas sin ánimo de lucro se organizan para realizar obras benéficas, educativas, religiosas, literarias o científicas. Dado que su labor beneficia al público, las organizaciones sin ánimo de lucro pueden obtener la exención fiscal, lo que significa que no pagan impuestos estatales ni federales sobre los beneficios que obtienen.
Las organizaciones sin ánimo de lucro deben solicitar la exención fiscal al IRS, un proceso distinto al de registrarse en su estado.
Las sociedades sin ánimo de lucro deben seguir unas normas de organización muy similares a las de las sociedades regulares. También tienen que cumplir normas especiales sobre lo que hacen con los beneficios que obtienen. Por ejemplo, no pueden distribuir beneficios entre los afiliados o las campañas políticas.
Las organizaciones sin ánimo de lucro suelen denominarse corporaciones 501(c)(3), en referencia a la sección del Código de Rentas Internas más utilizada para conceder la exención fiscal.
Cooperativa
Una cooperativa es una empresa u organización propiedad de los usuarios de sus servicios y gestionada en beneficio de éstos. Los beneficios y ganancias generados por la cooperativa se distribuyen entre los socios, también conocidos como usuarios-propietarios. Normalmente, la cooperativa está dirigida por un consejo de administración y unos directivos elegidos, mientras que los socios ordinarios tienen derecho a voto para controlar la dirección de la cooperativa. Los socios pueden entrar a formar parte de la cooperativa comprando participaciones, aunque la cantidad de participaciones que posean no afecta al peso de su voto.
Esta información procede de SBA.GOV
Si va a abrir un negocio y no está seguro de qué estructura elegir, póngase en contacto con nosotros para que podamos ayudarle. Llame hoy mismo al 1-561-877-1373.
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