¿No está seguro de cuáles son sus responsabilidades en relación con el nuevo informe de información sobre la titularidad real? Freedom GES puede ayudarle.
- Garantizar el cumplimiento de este nuevo mandato federal
- Envíe su información de forma segura con la ayuda de expertos
- Cumpla la normativa con recordatorios automáticos
Este mandato de información comenzó el 1 de enero de 2024.
¿Listo para presentar su informe BOI?
Freedom GES puede facilitar la presentación del informe BOI en nombre de su empresa o de la empresa de su cliente por sólo 250 $ por entidad.
Si ya tiene una empresa con Freedom GES, el nuevo informe BOI estará disponible este año. Si desea añadir el informe a su actual conjunto de servicios, siga estos 3 sencillos pasos:
- Háganos saber si está interesado rellenando este formulario . Incluso si su empresa no está activa actualmente, rellene el formulario y Freedom GES le confirmará si está exento de presentar un informe BOI. A partir de ahí, nuestro equipo de expertos en presentación de empresas se pondrá en contacto con usted para discutir los siguientes pasos y recopilar toda la información necesaria.
- Empiece a reunir toda la información necesaria. Aquí tiene una lista de la información necesaria que le pediremos, parte de la cual es posible que ya tengamos.
Datos del solicitante o beneficiario efectivo: Nombre completo legal, fecha de nacimiento, dirección residencial o comercial y documento de identificación personal con un número identificativo único, como el carné de conducir o el pasaporte.
Información sobre la empresa: Nombre legal de la empresa, cualquier DBA o nombre comercial, dirección comercial, jurisdicción de constitución e identificación, incluido el número de identificación fiscal, el número de la Seguridad Social o el número de identificación de la empresa (EIN). - Corre la voz entre otros empresarios. Este nuevo informe es un requisito del FinCEN y, si no se presenta en la fecha prevista, conlleva multas y consecuencias penales.
¿Qué es un informe de información sobre beneficiarios efectivos?
En septiembre de 2022, la Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) publicó una norma definitiva por la que se ponía en práctica el informe bipartito de información sobre titularidad real (BOI) de la Ley de Transparencia Corporativa (CTA). La norma mejorará la capacidad de los organismos públicos para proteger la seguridad nacional y los sistemas financieros de usos ilícitos y ayudará a impedir que narcotraficantes, defraudadores y otros delincuentes blanqueen u oculten dinero en Estados Unidos.
La nueva norma describe quién debe presentar un informe BOI, qué información debe comunicarse y cuándo debe presentarse. En concreto, la norma exige a las Sociedades Anónimas y las Sociedades de Responsabilidad Limitada que presenten informes que identifiquen a los beneficiarios efectivos de la entidad y a las empresas solicitantes de la misma.
Fechas clave de la BOI a tener en cuenta:
- FinCEN empezará a aceptar informes BOI el 1 de enero de 2024
- Las nuevas empresas que se constituyan a partir del 1 de enero de 2024 deberán presentar la declaración en un plazo de 90 días a partir de la constitución de la empresa
- Las empresas existentes que se constituyeron antes del 1 de enero de 2024 deben presentar la solicitud antes del 1 de enero de 2025.
Preguntas más frecuentes sobre el informe de información sobre los beneficiarios efectivos
¿Qué es un informe de información sobre la titularidad real?
Un informe de información sobre beneficiarios reales (BOI) proporciona a la Red de Aplicación de Delitos Financieros (FinCEN) información sobre las entidades comerciales registradas, sus beneficiarios reales (personas físicas con un control sustancial o un 25% o más de participación en la propiedad) y sus solicitantes de empresa.
¿Qué relación existe entre el informe sobre la titularidad real y la Ley de Transparencia Empresarial?
Los informes de la Comisión de Administración Tributaria forman parte de las responsabilidades establecidas por la Ley de Transparencia Corporativa (CTA), promulgada en 2021, para establecer requisitos uniformes de información para las entidades empresariales. Al revelar detalles personales sobre quién posee o controla una empresa, el informe de titularidad real pretende ayudar a identificar y prevenir actividades ilegales, como el fraude fiscal, el blanqueo de dinero, el tráfico de drogas y la financiación del terrorismo.
¿Todas las empresas están obligadas a presentar un informe BOI?
La mayoría de las entidades comerciales registradas cumplen la definición de “empresa declarante” de FinCEN. Las empresas declarantes pueden ser nacionales o extranjeras.
- Las sociedades nacionales de información son sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada y cualquier otra entidad creada mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o ante cualquier oficina similar en virtud de la legislación de un estado o de una tribu india.
- Las empresas declarantes extranjeras son entidades (incluidas las sociedades anónimas y las sociedades de responsabilidad limitada) constituidas con arreglo a la legislación de un país extranjero que se han registrado para hacer negocios en Estados Unidos mediante la presentación de un documento ante un secretario de estado o cualquier oficina similar con arreglo a la legislación de un estado o tribu india.
Por lo tanto, las LLC, las corporaciones C, las corporaciones S y otros tipos de corporaciones encajan en la definición. La FinCEN no las menciona específicamente, pero distintos tipos de entidades -como las sociedades comanditarias, las sociedades de responsabilidad limitada, las sociedades en comandita simple y los fideicomisos empresariales- también podrían ser empresas declarantes.
Las empresas, como las sociedades unipersonales y las sociedades colectivas, que no registran los documentos de constitución, no tienen que presentar un informe de titularidad real.
¿Quién está exento de la obligación de informar?
FinCEN ha identificado 23 categorías de exención. Si una entidad se encuentra en una de esas categorías y cumple sus criterios específicos de exención, no tiene que presentar un informe de titularidad real. Las exenciones son principalmente para entidades que ya están sometidas a una estrecha regulación por parte de los gobiernos federal y estatal.
- Emisor informador de valores
- Autoridad gubernamental
- Bancos
- Cooperativas de crédito
- Sociedad de cartera de entidades de depósito
- Servicios monetarios
- Corredor o agente de valores
- Bolsa de valores o agencias de compensación
- Otras entidades registradas en la Bolsa
- Sociedades de inversión o asesores de inversión
- Asesores de fondos de capital riesgo
- Compañías de seguros
- Productores de seguros con licencia estatal
- Entidades registradas en la Ley del Mercado de Materias Primas
- Servicios públicos
- Utilidades del mercado financiero
- Vehículos de inversión colectiva
- Entidades exentas de impuestos
- Entidad que ayuda a una entidad exenta de impuestos
- Grandes empresas operativas
- Filial de determinadas entidades exentas
- Entidades inactivas
- Empresas de contabilidad pública registradas de conformidad con la sección 102 de la Ley Sarbanes-Oxley de 2002 (15 U.S.C. 7212)
El mero hecho de pertenecer a alguna de estas categorías no convierte automáticamente a una empresa declarante en exenta. Cada categoría tiene unos criterios específicos que deben cumplirse para optar a la exención. Consulte la Guía de cumplimiento para pequeñas entidades para más detalles.
¿Cuándo deben presentarse los informes sobre la titularidad real?
FinCEN comenzó a aceptar informes BOI el 1 de enero de 2024. Los plazos dependen de cuándo se creó o registró la empresa declarante.
- Empresas declarantes creadas o registradas para ejercer su actividad antes del 1 de enero de 2024 – El informe inicial del BOI debe presentarse antes del 1 de enero de 2025.
- Empresas declarantes creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2024 y antes del 1 de enero de 2025 – El informe BOI inicial debe presentarse en un plazo de 90 días a partir de la constitución de la entidad.
- Empresas declarantes creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2025 – El informe BOI inicial debe presentarse en un plazo de 30 días a partir de la constitución de la entidad.
¿Quién es el beneficiario efectivo de una sociedad declarante?
El beneficiario efectivo de una empresa declarante es cualquier persona física que posea o controle el 25% o más de las participaciones en la propiedad de una empresa declarante o que ejerza directa o indirectamente un control sustancial sobre la entidad.
Algunos tipos de personas físicas no cuentan como beneficiarios efectivos:
- Empleado (que no ocupa un puesto directivo) cuyo control o beneficios económicos de la empresa declarante se derivan exclusivamente de sus actividades como empleado.
- Una persona física que sólo tiene una participación futura en la propiedad a través de un derecho de sucesión (una vez que hereda la participación, debe ser declarada).
- Un depositario, nominatario, intermediario o agente de otra persona física que cumpla la definición de beneficiario efectivo
- Un hijo menor de edad (en su lugar debe comunicarse información sobre el padre, la madre o el tutor)
- Acreedores de la empresa declarante
¿Qué se considera participación en la propiedad?
Se considera beneficiario efectivo a cualquier persona física que posea o controle al menos el 25% de las participaciones en una empresa declarante.
Una participación puede ser cualquiera de las siguientes:
- Equidad
- Stock
- Intereses sobre el capital o los beneficios
- Derecho de voto
- Cualquier instrumento convertible en acciones, participaciones, derechos de voto o participación en el capital o en los beneficios.
- Opciones u otros privilegios no vinculantes para comprar o vender cualquiera de los intereses mencionados anteriormente.
- Cualquier otro contrato, instrumento o mecanismo para establecer la propiedad
¿Qué significa “control sustancial” sobre una empresa declarante?
Un individuo tiene un control sustancial si 1) Es un alto cargo (por ejemplo, director general, director financiero, director de operaciones u otro cargo ejecutivo con un alto grado de autoridad); 2) Tener autoridad para nombrar y destituir a los altos cargos y a los miembros del consejo de administración u otro órgano de gobierno. 3) Tomar, dirigir o influir en las decisiones importantes de la empresa.
Entre las decisiones importantes pueden figurar las relativas a reorganizaciones, fusiones y adquisiciones, modificaciones de los documentos de gobierno de la empresa, adición o supresión de líneas de negocio, expansión a mercados diferentes, determinación de las estructuras de remuneración de los altos directivos, disolución de la empresa, celebración de contratos y venta o arrendamiento de activos principales, etc.
¿Cuáles son algunos ejemplos de control sustancial?
El control sustancial puede ser directo o indirecto.
Entre los ejemplos de control directo sustancial se incluyen:
- Formar parte del consejo de administración de la empresa declarante
- Poseer o controlar la mayoría del poder de voto o de los derechos de voto
- Tener derechos asociados a la financiación o a los intereses
Ejemplos de control sustancial indirecto
- Control de cualquier entidad intermediaria que ejerza un control sustancial sobre una empresa declarante
- Tener relaciones financieras o comerciales con otras entidades o personas físicas que actúen como representantes designados.
¿Hay algún límite en cuanto al número de beneficiarios efectivos que tenemos que declarar?
Las empresas declarantes deben identificar a TODAS las personas físicas que se ajusten a la definición de beneficiario efectivo y no puedan acogerse a una excepción a la norma de declaración.
¿Quién es una empresa candidata?
Un solicitante de empresa es una persona que presenta física o electrónicamente una solicitud de registro de empresa ante el estado para formar una LLC, Corporación u otra entidad jurídica o que presenta una solicitud de registro de una persona no estadounidense para realizar negocios en Estados Unidos.
Si hay más de una persona involucrada en el proceso de presentación de la empresa declarante, tanto la persona que presentó directamente el documento de constitución como la persona que ayudó a dirigir o controlar la presentación deben incluirse en el informe BOI.
¿Tienen todas las empresas declarantes que identificar a una empresa solicitante?
No. Sólo las empresas declarantes nacionales creadas a partir del 1 de enero de 2024 y las empresas declarantes extranjeras registradas por primera vez para hacer negocios en EE.UU. a partir del 1 de enero de 2024 deben incluir a los solicitantes de su empresa en su informe BOI.
¿Qué datos debemos incluir sobre nuestra empresa y sus beneficiarios efectivos y solicitantes de empleo?
Las empresas declarantes deben incluir la siguiente información sobre su entidad empresarial:
- Nombre legal
- DBA o nombres comerciales
- Una dirección comercial principal en EE.UU.
- Jurisdicción de constitución o registro (estatal, tribal o extranjera)
- Número de identificación fiscal federal (TIN, número de la Seguridad Social, EIN)
La información que deben facilitar sobre sus beneficiarios efectivos y los solicitantes de la empresa incluye:
- Nombre legal completo de la persona
- Fecha de nacimiento
- Dirección postal residencial (los solicitantes de la empresa pueden utilizar la dirección comercial en algunos casos).
- Número de identificación personal y jurisdicción emisora de un pasaporte estadounidense no caducado, permiso de conducir estatal u otro documento de identidad emitido por un estado, gobierno local o tribu – también una imagen del documento de identidad. (Las personas físicas pueden utilizar un pasaporte extranjero si no disponen de otros documentos de identidad).
Para agilizar el proceso de presentación de informes, las empresas declarantes, los beneficiarios efectivos y los solicitantes de empresas pueden obtener un identificador FinCEN, que elimina la necesidad de introducir algunos de los detalles específicos dentro del informe BOI.
¿Qué es un número de identificación FinCEN?
Un identificador FinCEN es un número único asignado previa solicitud a una empresa declarante, beneficiario efectivo o empresa solicitante. Las empresas declarantes pueden utilizar los identificadores FinCEN para simplificar y agilizar la cumplimentación de sus formularios BOI. Nadie está obligado a obtener un identificador FinCEN.
Una empresa declarante puede solicitarlo marcando la casilla correspondiente en su informe BOI. Los particulares pueden solicitar un identificador FinCEN a través de una solicitud electrónica.
¿Cómo comunico la información sobre beneficiarios efectivos de mi empresa?
Presentará su informe BOI a través del sistema de presentación segura de FinCEN, que estará disponible a partir del 1 de enero de 2024. A partir de esa fecha, podrá encontrar instrucciones y orientaciones técnicas en la sección BOI del sitio web de FinCEN .
¿Tengo que presentar un informe BOI todos los años?
No. Sin embargo, si la información sobre su empresa declarante o sus beneficiarios efectivos ha cambiado, es posible que tenga que emitir un informe actualizado.
¿Qué ocurre si algún dato de nuestro informe BOI ha cambiado o hemos cometido un error?
FinCEN exige a las empresas declarantes que presenten un informe actualizado en un plazo de 30 días naturales a partir del momento en que se produzca un cambio relevante o cuando se den cuenta de que han facilitado información inexacta en su informe BOI.
¿Existen sanciones por no comunicar la información sobre beneficiarios efectivos?
¡Claro que las hay! Podría haber sanciones civiles de hasta 500 dólares al día por cada día de retraso de un informe BOI. El incumplimiento intencionado o el intento de proporcionar información falsa o fraudulenta sobre la titularidad real podría acarrear sanciones penales, incluida la pena de prisión de hasta dos años y/o una multa de hasta 10.000 dólares.
¿Cómo utilizará FinCEN mi información? ¿Lo comparten con alguien más?
FinCEN guardará toda la información que recopile en una base de datos segura. La información no se hará pública. Las autoridades federales, estatales, locales, tribales y extranjeras pueden solicitar información sobre la titularidad real para actividades autorizadas relacionadas con la seguridad nacional, la inteligencia y el cumplimiento de la ley. Si la empresa declarante da su consentimiento, las instituciones financieras pueden tener acceso a la información sobre beneficiarios efectivos en determinadas circunstancias.
¿Cómo puedo obtener ayuda con nuestro informe BOI?
En última instancia, las empresas declarantes son responsables de presentar su informe de información sobre la titularidad real y de certificar que la información es completa y correcta. Cualquier persona física que presente el informe BOI como agente de la empresa declarante lo certifica en nombre de la entidad.
Si necesita ayuda para determinar si debe presentar un informe BOI o identificar a quién debe informar como beneficiarios efectivos o solicitantes de la empresa, considere la posibilidad de obtener orientación de un contador o abogado.
Y si no se siente seguro preparando y presentando el informe por su cuenta, Freedom GES está aquí para actuar como su agente y presentar el informe en nombre de su empresa.
